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生活不易,专项减税几十块,背后却要多交几千块!

1月1日起,个人有教育、抚养子女、赡养父母、大病医疗和房贷租金五大类支出的,都可以获得相应的税收减免。对于在外拼搏的年轻人而言,租金专项扣除算是适用最广泛又最实用的一项。

许多公司最近也陆续让员工上交相关材料,大家都摩拳擦掌的,期待着通过减免,2019年能像媒体们所说的“多领几千块”。

然而事情并没有这么简单,我身边有几个朋友正打算放弃“租金专项扣除”的福利。因为享用这项福利——省个几百块背后,有可能要多付出几千块!

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租房专项为我们省几十块到百来块 按国家租房租金扣除标准,纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出的:

(一)直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市,扣除标准为每月1500元;

(二)除第一项所列城市以外,市辖区户籍人口超过100万的城市,扣除标准为每月1100元;市辖区户籍人口不超过100万的城市,扣除标准为每月800元。

以扣除标准最高的为例,有了这1500起征额的减免,能为我们减掉每月最少几块几十块,最多675元(按个税税率表最高档45%计算,1500*45%=675)。

不过也是要月入8万以上的有钱人才能最多减675块。月入1万以内的大多数人,每月大概减几十块到百来块。为几十块减免,背后隐藏巨大支出 为享受这项福利,我们需要上报租房资料。 根据《国家税务总局关于发布的公告》(2018年第60号)第十五条:纳税人享受住房租金专项附加扣除,需要留存备查资料包括:住房租赁合同或协议等资料。

具体内容包括:主要工作城市、租赁住房坐落地址、出租人姓名及身份证件类型和号码或者出租方单位名称及纳税人识别号(社会统一信用代码)、租赁起止时间等信息。 也就是说,只要我们上报,税收部门将能查到房东的出租信息。有了此凭证,税收部门将对房东征收房屋租赁税费。

房东可不会白白交这笔钱,于是羊毛出在羊身上,出租房屋成本增加,将直接导致我们租金上涨!我们先算算,房东出租要交多少税? 以政策比较优惠的个人房东出租为例。 根据财税〔2008〕24号文件,个人出租住房应缴纳以下税款,(对房产税、营业税、个人所得税、城镇土地使用税、印花税分别做以下优惠):

1.房产税:以租金收入4%计算缴纳。
2.营业税:3%税率的基础上减半计算缴纳。
3.城市维护建设税及教育费附加:以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)和教育费附加率3%计算缴纳。
4.个人所得税:对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得,每次收入不超过4000元的,减除费用800元;4000元以上的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额。
5.免征城镇土地使用税。
6.免征印花税。 假设房租5000元个人出租计算:

1、房产税=5000*4%=200元

2、营业税=5000*3%/2=75元

3、城建税=75*7%=5.25元和教育费附加=75*3%=2.25元

4、个人所得税=【5000-(200+75+5.25+2.25)】*80%*10%=377.4元

总计:房产税+营业税+城建税+教育费附加+个人所得税=659.9元

因为出租了一套租金5000元的房子,房东需要交659.9元的税,税率约为13.198%。这659.9元,不出意外将转嫁到我们的月房租上,一年就是7918.8元。想来,我们的初衷也不过是为了每月省一百几十块而已。两种情况申报更好 从账面上算,似乎是不申报比较划算。但也有两类小众是申报更划算,一是收入很高,而租金却很低的人。比如当你月收入超过8万,而房子月租低于5000,按照上面计算你能多拿15.1元。

第二类是不让房东有机会把税收成本转嫁到租金上。当你的房租合约是3年、5年的,房东就没有涨价的机会了,因为在合约期内改变租金是违法的。这每月几百块的租房税房东只能自己担着。

最后还是得说一句,纳税光荣。但如果是因为现实所迫,难以承受税费转嫁到租金之重时,我们可以灵活改变一下策略,凡事多想一层。

明末政治家黄宗羲说过“积累莫返之害”,意思是历史上的税费改革,初始目标是下降税负,但事实上每次改革后,人民的负担在下降一段时间后又涨到比改革前更高的水平。

三百年后看,太阳底下无新事。

本文来自公众号七点半理财(ID:licai730)挑灯码字的七姐,原文链接:,经授权后发布,本文观点不代表江湖人士立场,转载请联系原作者。

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